美国移民慎选香港保险美国移民指南

    香港保险,凭借其得天独厚的地理优势,已成为中产和高净值客户的投资首选。但大多香港的理财师及国内保险从业人员对美国税法不了解而误导许多已有美国身份的,或打算美国的国内投资者,我们建议慎重选择香港保险,尤其是分红储蓄型。为什么呢?一言以概之,美国是一个全球资产征税的国家。美国税务局不仅关注移民在美国境内的资产,也在意布局在海外的财富。

    美国的税法和香港的税法对保险的规定有什么不一样,都有哪些税?
 
    所得税
 
    在美国每个家庭每年都需要申报上一个年度全家的总收入,包括境外的收入,减去可以抵税的部分,按照税率,算出一个应缴税额,和已缴的税进行对比,多退少补。一般来说,保单的红利只要不提领,皆有缓税的功能, 无论是香港或美国保单。美国税法要求全球资产征税,香港没有,所以香港保单分红的境外收入,需要申报并补缴税。如果是高收入家庭年收入超过46万美金,税率可高达39.6%。  与其相比,美国的保险就专门为应对美国税务局而设计,客户从保单里面拿钱是用贷款的形式作领取,不算作当年的收入, 所以不需要上税。

    遗产税
 
    保险本身不能避美国遗产税!不管是哪里的保险!香港没有遗产税,大陆的遗产税准备开始试点,目前中国已草拟的遗产税法比美国还较严苛,起征点是¥80万人民币(相当12万美金),税率50%,反观美国,其免税额是$545万美金,税率为40%。继承时,美国遗产总额超过终身免税额时,超过免税额的部分应缴纳遗产税,之后子女才能拿到剩余的遗产。 
 
    美国的遗产税已经实施了100年,有一套完整,严密的规定和流程。人身故后,需要把所有的资产(包括海外资产)进行清算,并由法院完成遗产认证。同时,遗产税必须在9个月内以现金缴清,如果现金不足就要拍卖不动产或变现投资理财产品来支付,尤其大多富豪高资产缺现金。但保险理赔金是唯一不需遗产认证的资产,约2周内可以现金方式移交给受益人,这样方便作为遗产税的税源,不再有现金短少的问题。因此美国高净值人士都备有保险。
 
    不论是房产或股票或保险理赔金,都是要纳入总资产,计算遗产税。美国保险的好处是子女收到的身故赔偿金不需要再缴所得税。所以保险本身不能直接避遗产税,但可以减少遗产税的影响,让子女可以拿到更多的免税资产。如果,想完全归美国的避遗产税,唯一的方式是设立不可撤销信托 + 人寿保险。但香港保单是不合乎美国要求的保险产品,不能放入不可撤销信托的架构里,唯有美国保单才有这样的优势。

    “众所周知,保险是富人隐藏资产,避税的首选工具,但不同国家有不同税法,美国税法对保险有严格的监管。只有符合规定要求的保险产品,才能享受美国税法上的优惠。这个规定叫做7702条例。简单的说就是它限定了一个人寿保险里投保人最多可以放多少钱进去进行免税投资。而香港的保险完全没有这样的要求,因此客户放进去的钱远远超过了美国税务局IRS允许的最大值。其结果就是这样的产品在美国税法看来是储蓄投资,不是保险,而投资的获利必须缴税。 
 
    既然不是保险,那么香港保单在税上面的好处自然是无从谈起。如果美国政府对客户放多少钱进去几乎没有任何限制,恐怕美国的富豪们也都得排着队到香港买大额保单,就无须费心设立慈善基金会等等避税的手段了。

    总之,香港保险是适应香港的税法设计的产品。美国保险是针对美国税法设计的,对于美国绿卡持有者,长期来说,美国发行的保险在税务上才更有优势的,是更好的选择。香港保单最好视为美元配置的理财工具,对冲国内投资风险,而非避税。

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